LLC en Estados Unidos. Definición y Concepto.
Una LLC en Estados Unidos es una forma popular de estructurar un negocio que combina los aspectos de una corporación y una sociedad de responsabilidad limitada (LLP). Esta estructura ofrece a los propietarios la protección de responsabilidad limitada de una corporación y la flexibilidad operativa y fiscal de una sociedad de responsabilidad limitada.
Las Limited Liability Companies (LLC), o Sociedades de Responsabilidad Limitada en español, son una forma de estructura empresarial ampliamente utilizada en los Estados Unidos. Esta entidad combina las características de una corporación y una sociedad de personas, brindando a los propietarios flexibilidad y protección legal.
En este artículo, te vamos a explicar en detalle su definición y concepto, cómo montar una LLC en Estados Unidos según información de gran relevancia encontrada aquí: https://www.tramitesexpress.us/post/como-montar-una-llc-desde-espana, además de todas las dudas relevantes sobre los tributos y temas legales de las LLC. ¡Sigue leyendo!
Contenido
- 1 ¿Qué es una LLC?
- 2 ¿Por qué deberías crear una LLC en USA si vives en España?
- 3 ¿Cómo montar un LLC en Estados Unidos?
- 4 Ventajas y Desventajas de una LLC en USA
- 5 ¡Aclaremos más dudas sobre las LLC en USA!
- 5.1 ¿Cómo tributa una LLC en Estados Unidos?
- 5.2 ¿Cómo tributa una LLC en España?
- 5.3 ¿Hay que ser autónomo en España para tener una LLC en USA?
- 5.4 ¿Es legal tener una LLC en España?
- 5.5 ¿La Agencia Tributaria Española sabe si tengo montada una LLC en USA?
- 5.6 ¿Hay que pagar IVA con una LLC?
- 5.7 ¿Qué es el ITIN Number?
- 5.8 ¿Es legal si todos mis clientes son españoles con una LLC en USA?
- 6 Conclusión
¿Qué es una LLC?
Una LLC es una entidad legal separada de sus propietarios, lo que significa que las deudas y las obligaciones comerciales no recaen directamente sobre ellos. En su lugar, la responsabilidad está limitada al capital invertido en la empresa.
Esta característica es atractiva para muchos empresarios, ya que proporciona una protección personal frente a demandas y deudas comerciales.
¿Por qué deberías crear una LLC en USA si vives en España?
La pregunta sobre por qué deberías considerar crear una LLC si vives en España es relevante para aquellos que buscan optimizar su situación fiscal y simplificar la gestión de su negocio. Aquí te proporcionamos información sobre este tema.
Si vives en España y tienes un negocio, es probable que te enfrentes a una serie de desafíos fiscales y burocráticos. Por ejemplo, en España, debes pagar el 21% de IVA en todas las ventas, además de la cuota de autónomo que puede oscilar entre 100 y 500€ al mes. Además, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) puede llegar al 41% del beneficio, o bien puedes estar sujeto al 25% de Impuesto de Sociedades más dividendos, seguridad social, y otros gastos relacionados con empleados, que pueden sumar más del 40% de tus ingresos.
Además, la burocracia, las sanciones, los problemas con la web de la Agencia Tributaria, las inspecciones y los diversos modelos y trámites administrativos hacen que emprender en España sea una actividad difícil, arriesgada y tediosa.
Después de años de cotización en España y de pagar una cuota mensual elevada, y tras no haber recibido ninguna ayuda después de la cuarentena por el COVID-19, muchos emprendedores se sienten frustrados y agotados. Algunos deciden entonces explorar opciones para optimizar su situación fiscal, como la elusión fiscal, que consiste en el uso de mecanismos legales para reducir el pago de impuestos.
Después de informarse durante varios meses, muchos descubren que, para sus actividades (especialmente aquellas centradas en el ámbito digital con clientes internacionales), pueden facturar a través de una empresa en el extranjero de manera LEGAL, como una LLC.
¿Cómo montar un LLC en Estados Unidos?
Montar una LLC en Estados Unidos es un proceso que requiere cumplir con ciertos requisitos. Aquí te proporcionamos información sobre los requisitos necesarios:
- Ser mayor de 18 años: Para establecer una LLC, es necesario ser mayor de edad según la legislación estadounidense.
- Disponer de más de 500€ para pagar la creación de la LLC y los formularios 1120 y 5472: Es importante tener los fondos necesarios para cubrir los costos asociados con la creación de la LLC y los formularios fiscales requeridos.
- Conocimiento de tus obligaciones fiscales: Es fundamental tener al menos un conocimiento básico de las obligaciones fiscales tanto con el IRS (Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos) como con la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria de España). Esto incluye comprender cómo presentar declaraciones de impuestos, informar sobre los ingresos generados por la LLC y cumplir con otras obligaciones fiscales relevantes.
- Documentación requerida: Aunque por lo general no se requiere presentar pasaporte y DNI para crear una LLC, puede ser útil tener esta documentación disponible, especialmente para fines como la identificación del Agente Registrado.
Es importante investigar y asegurarse de cumplir con todos los requisitos antes de proceder con la creación de una LLC en Estados Unidos.
Pasos para montar una LLC en USA
El proceso de montar una LLC desde España consta de los siguientes pasos:
- Elegir un nombre para tu LLC: El primer paso es seleccionar un nombre para tu empresa. Debes asegurarte de que el nombre esté disponible en el estado de Estados Unidos donde planeas establecer tu LLC. Puedes verificar la disponibilidad del nombre a través de herramientas en línea o consultar con un profesional para obtener asesoramiento.
- Designar un agente registrado: Como parte del proceso, necesitarás designar a un agente registrado. Este agente, que puede ser una persona o entidad con domicilio en Estados Unidos, actuará como representante legal de tu empresa y recibirá notificaciones y documentos legales en su nombre. Es crucial contar con un agente registrado confiable que cumpla con los requisitos legales.
- Presentar los documentos de constitución: Una vez que hayas elegido el nombre y designado un agente registrado, deberás presentar los documentos de constitución ante la entidad correspondiente en el estado de Estados Unidos donde deseas establecer tu LLC. Estos documentos incluyen el acuerdo de operación de la LLC, que establece las reglas internas de la empresa, y otros formularios y declaraciones requeridos por el estado.
- Obtener un EIN: El EIN, o Número de Identificación del Empleador, es esencial para identificar a tu empresa ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos. Obtener un EIN es un paso importante, ya que te permitirá realizar trámites fiscales y cumplir con tus obligaciones tributarias en Estados Unidos.
- Abrir una cuenta bancaria empresarial: Para gestionar eficientemente tu LLC, se recomienda abrir una cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos. Esto te permitirá separar tus finanzas personales de las de tu empresa, facilitando la gestión de pagos y transacciones relacionadas con tu negocio.
Ventajas y Desventajas de una LLC en USA
Ventajas
- Flexibilidad fiscal: Las LLC pueden optar por ser gravadas como una corporación, sociedad de personas o incluso como una sola persona.
- Protección de responsabilidad: Como se mencionó anteriormente, los propietarios están protegidos de manera limitada contra las deudas y responsabilidades de la empresa.
- Sencillez administrativa: En comparación con otras estructuras empresariales, las LLC tienen menos formalidades administrativas y requisitos de presentación.
- Distribución de beneficios: La distribución de ganancias y pérdidas puede adaptarse según las necesidades de los propietarios.
Desventajas
- Costos iniciales: Aunque son menos costosos que las corporaciones, establecer una LLC aún implica tarifas de registro y otros gastos.
- Regulaciones estatales: Las leyes que rigen las LLC varían según el estado, lo que puede complicar la operación en múltiples ubicaciones.
- Limitaciones de inversión: Las LLC pueden tener restricciones en la cantidad y tipo de inversionistas que pueden participar en la empresa.
- Menos reconocimiento internacional: En comparación con las corporaciones, las LLC pueden tener menos prestigio en ciertos mercados internacionales.
¡Aclaremos más dudas sobre las LLC en USA!
¿Cómo tributa una LLC en Estados Unidos?
La tributación de una LLC en Estados Unidos varía dependiendo de diversos factores, incluyendo su estructura y los ingresos generados. En términos generales, las LLCs se consideran estructuras fiscales “de paso” o “transparentes”. Esto significa que los ingresos generados por la LLC son transferidos directamente a los propietarios y son gravados en sus declaraciones de impuestos individuales.
Una característica clave de las LLCs es su flexibilidad en cuanto a la forma en que pueden optar por ser tratadas a efectos fiscales. Pueden elegir ser tratadas como una “disregarded entity” (entidad ignorada), una sociedad unipersonal (sole proprietorship), una sociedad de personas (partnership) o incluso como una corporación (corporation) en ciertas circunstancias.
Es fundamental tener en cuenta que las obligaciones fiscales pueden variar según el estado en el que la LLC esté registrada. Algunos estados pueden imponer impuestos adicionales o tener requisitos específicos para las LLCs operando dentro de sus fronteras.
¿Cómo tributa una LLC en España?
La tributación de una LLC en España es un aspecto crucial a considerar para aquellos que operan este tipo de entidad empresarial en el país. Aquí te brindamos información sobre cómo tributa una LLC en España.
Las LLCs se consideran sociedades “pass-through” transparentes, lo que significa que los rendimientos generados por la empresa se atribuyen directamente a los propietarios y se reflejan en su declaración de impuestos personal en España. Específicamente, los rendimientos que permanezcan en la cuenta bancaria de la LLC al 31 de diciembre se atribuyen a la persona y se declaran en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España.
Para reportar estos ingresos en la declaración de impuestos personal, se pueden utilizar los modelos fiscales 100 o 113 del IRPF en España, dependiendo de la naturaleza de los ingresos y otras circunstancias específicas de cada contribuyente.
Es importante tener en cuenta que las obligaciones fiscales pueden variar según la situación individual de cada propietario y la actividad de la LLC en cuestión. Por lo tanto, es recomendable consultar con un asesor fiscal especializado para asegurarse de cumplir con todas las regulaciones fiscales aplicables.
¿Hay que ser autónomo en España para tener una LLC en USA?
No, no es necesario ser autónomo si eres propietario de una LLC y eres residente fiscal español. En España, los propietarios de una LLC no están obligados a registrarse como autónomos para declarar los ingresos generados por la empresa. En cambio, pueden simplemente cumplir con sus obligaciones fiscales pagando el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) correspondiente por los servicios o productos vendidos.
Es importante tener en cuenta que esta exención de registrarse como autónomo se aplica específicamente a los propietarios de una LLC que son residentes fiscales en España. Si tienes dudas sobre tu situación específica, es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarte de cumplir con todas las regulaciones fiscales aplicables.
¿Es legal tener una LLC en España?
Tener una LLC en España es completamente legal. Sin embargo, existen ciertas obligaciones que deben cumplirse para garantizar el cumplimiento normativo:
- Informe a la AEAT en el modelo 720: Si el conjunto de bienes de la LLC supera los 50.000€, es necesario informar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) mediante el modelo 720.
- Pago del IRPF: Como miembro de la LLC, es necesario pagar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) correspondiente sobre los beneficios generados por la empresa.
Además, es importante considerar si el modelo de negocio de la LLC es adecuado para operar desde el extranjero. Por ejemplo, si la LLC tiene un restaurante o empleados en España, puede haber implicaciones adicionales con respecto a las regulaciones laborales y fiscales. En tales casos, es posible que la Agencia Tributaria requiera cierta documentación adicional y un cumplimiento riguroso de las leyes locales.
Por otro lado, si la actividad de la LLC se centra en el ámbito digital, como el comercio electrónico, el trading, la creación de contenido, el marketing digital o la prestación de servicios digitales, es menos probable que surjan problemas legales. Estos tipos de negocios suelen tener menos complicaciones en términos de regulaciones locales y pueden operar de manera más fluida desde el extranjero.
¿La Agencia Tributaria Española sabe si tengo montada una LLC en USA?
En principio, ni los estados ni el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de Estados Unidos informan automáticamente a entidades extranjeras sobre las empresas constituidas en el país. Esto significa que la Agencia Tributaria española no recibe automáticamente información sobre las LLCs registradas en Estados Unidos.
Sin embargo, si la Agencia Tributaria española solicita al IRS información específica sobre una LLC en particular, el IRS puede proporcionarla. Sin embargo, para que esto suceda, la LLC en cuestión debe estar involucrada en una investigación o proceso legal que requiera la divulgación de información.
¿Hay que pagar IVA con una LLC?
La respuesta es un tanto ambigua: sí y no. Depende de varios factores, como la facturación y el origen de los clientes:
- Si tu facturación a clientes españoles no supera los 10.000€ anuales: En este caso, no estás obligado a solicitar un número de IVA. Esto significa que las facturas que emitas a clientes españoles estarán exentas de IVA.
- Facturas sin IVA: En el escenario mencionado anteriormente, las facturas que emitas a tus clientes españoles no incluirán el IVA. Esto implica que no tendrás que recaudar ni pagar este impuesto sobre tus ventas.
Es importante tener en cuenta que esta situación puede variar dependiendo de la legislación fiscal y las regulaciones específicas de cada país. Es recomendable consultar con un asesor fiscal para obtener una orientación precisa sobre las obligaciones fiscales de una LLC en relación con el IVA.
¿Qué es el ITIN Number?
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de identificación fiscal emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos para personas que no son elegibles para obtener un número de Seguro Social pero necesitan presentar declaraciones de impuestos.
ITIN es el equivalente del SSN para los no residentes estadounidenses que desean hacer negocios en EE
¿Es legal si todos mis clientes son españoles con una LLC en USA?
Si todo tu núcleo de actividad está en España, es posible que Hacienda intente argumentar que deberías tributar en España, ya que todos tus clientes están aquí. Sin embargo, en el caso de las LLCs, esta lógica no necesariamente aplica.
Las LLCs son empresas “pass-through“, lo que significa que en el fondo no separan tu persona física de tu persona jurídica. En otras palabras, la LLC y tú como propietario son considerados la misma entidad legal. Por lo tanto, tener clientes españoles en su totalidad con una LLC es similar a estar registrado como autónomo.
Conclusión
Las Limited Liability Companies ofrecen a los empresarios una opción versátil y flexible para estructurar sus negocios en los Estados Unidos.
Con beneficios como la protección de responsabilidad y la flexibilidad fiscal, las LLC son una opción popular para emprendedores de todo el mundo que buscan establecer una presencia comercial en el país.
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